货币资金管理制度

吴作人国际美术基金会货币资金管理制度

 

现金管理  

第一条 出纳岗人员负责库存现金的保管,库存现金必须做到账面余额和库存现金相等。

第二条  出纳人员办理现金收支业务时,应当遵守以下几项规定:

(一)不得以收抵支、坐支现金;

(二)不得超过开户银行核定的现金库存限额,超限额的部分应于当日送存银行;

(三)从开户银行提取现金,应写明现金用途,由财务负责人或授权人签字或盖章,经开户银行审核后,方可提取现金;

(四)大额现金存、取款业务须双人经手。需外出存、取现金时,基金会必须严格执行派员护送或专车接送规定。即:一万元及以下的现金存、取送必须两人同行,一万元及以上的现金取送必须派专车接送。

(五)不准用不符合要求的凭证顶替库存现金,即不得“白条抵库”;不准用银行账户代替其他单位或个人存入或支取现金;不准以个人名义在储蓄所存入公款,不准保留账外公款。

第三条  出纳人员应当做到日清月结,每日终了结算现金收支。发现有待查明原因的现金短缺或溢余,应当向财务负责人报告。

第四条  财务负责人应当定期或不定期地对库存现金进行检查,每月不得少于二次,发现问题及时处理,确保现金日记帐帐相符、帐实相符。

 

银行存款和帐户的管理  

第五条 未经理事会及财政部相关主管部门审核批准,不得开设银行帐户。

第六条  不得出租、出借银行存款账户,不签发空头支票和远期支票,更不得套取银行信用。

第七条  空白支票由出纳人员保管。签发支票必须凭审签手续齐全、审核无误的原始单据或请款单作为依据。

 

其他货币资金  

   第八条  其他货币资金必须分类建立明细帐,以反映其他货币资金的增加、减少、结存情况。其使用情况应经常进行清理。

 

外币业务管理 

第九条 外汇资金收支,必须逐笔登记,妥善保管,并注意手续必须齐备。

第十条 外汇资金应合理选用折合汇率。外币业务发生时,为增加核算的准确性,可选用外币业务发生当日国家公布的汇率作为折合汇率。

 

附则

第十一条 本办法自基金会秘书长办公会议通过之日起试行。